תהליך ההעבודה
| בדיקת רמת העדכניות של הנה”ח למועד הבדיקה. בחברות בע”מ ייבדק ביצוע התאמות (בנקים, ספקים, כרטיסי אשראי ועוד), יתרת חו”ז בעלים האם אכן עומד בהתאמה להלוואות/משיכות. | סקר הנהלת החשבונות הנוכחית |   |
|
| דו”ח מתומצת המציג את החוסרים הקיימים ברישומי הנה”ח נכון לאותו מועד במטרה לשקף לבעל העסק את מצב הנהלת החשבונות שלו. | הפקת דו”ח פערים והצעות התקשרות | |
|
| בשלב זה מתחילים לעשות סדר, לומדים את זרימת המידע בעסק ומתאימים את הנה”ח לסטנדרטים הדרושים, בתאום מלא עם הלקוח. | חתימה על הסכם התקשרות וקבלת מלוא החומרים לעבודה |  |
|
| כל עסק ואופיו, כל בעל עסק והרגליו. כיוון שתמיד נהיה תלויים במידע מבעל העסק, חשוב שנבנה יחד את שגרת העבודה לנוחות כולם. | פגישת עבודה לתיאום שיטת העבודה השוטפת על מנת לשמור יחד על הסדר
(בתום הפגישה יוגש נוהל כתוב) |
|
|
| בין ה-15 ל-30 לחודש:
הגשת מכתב השלמות ושאלות והשלמת עדכון וסגירה מלאה של החודש |
בין ה-1 ל-15 לחודש:
קבלת חומרים וביצוע הנהלת חשבונות על בסיס שוטף |
|
|
| תעשה בדיקה תקופתית של רווחיות העסק במטרה לאפשר קבלת החלטות בנושאים שונים, לרבות הערכת מס. בחברות בע”מ יבחנו גם המשמעויות ליתרות חו”ז רלוונטיות. | מפגשים תקופתיים בנושאים
|
 |
|
| נושאים ייחודים לסוף השנה: הפרשות לקופות, סוגיות מימון ומיסוי. נעבור יחד על הנושאים השונים מתוך הנה”ח במטרה לסגור נכון את השנה. | הערכת סוף שנה פגישה משותפת עם רואה החשבון במטרה לטפל בנושאים הקשורים לסוף השנה, כל עסק על פי אופיו וצרכיו | |
|
| השלמת פעולות לסגירת מאזן, בינהן: אישורי יתרות סוף שנה מבנקים, קופות, לקוחות, ספקים והתאמות נוספות במידת הצורך. | סגירת שנה והגשת חומרי הביקורת לרואה חשבון | |